‘Disingenuous’: Lawyer warns flawed tax law will force Australians to redraft wills
政府5月预算里突然甩出一刀：对澳洲最常见的遗产规划工具——自由裁量遗嘱信托，征30%最低“死亡税”。被骂翻后，6月又改口说“真正用于遗产目的的遗嘱信托豁免”。
但财富传承律师Rachael Rofe看完草案直接说：这是“假让步”。
问题出在细则。按目前送进参议院的《2026税法修正案》草案，2028年7月1日之后成立的遗嘱信托，想拿豁免，受益人只能限自然人、慈善机构或特殊残障信托。只要遗嘱里留了“可分给公司受益人（比如家族公司、其他信托）”的口子——哪怕一分钱都没真分过去——整个信托就失去豁免，直接吃30%最低税。
而“留个公司受益人选项”是澳洲律师写遗嘱的标配操作。Rofe说：“这给了受托人灵活性，应对家庭情况变化。现在草案把这条路堵死，受影响的不止几万份，是几十万份澳洲遗嘱。”
她原话：“政策口号是‘豁免遗嘱信托’，但起草方式让大多数人根本没资格享受。对我而言，这有点虚伪（disingenuous）。”
更麻烦的是后续成本：
• 想保住豁免，就得重改遗嘱；
• 改遗嘱不便宜，尤其人如果已经失能、失去立遗嘱能力，只能去法院申请，又贵又折磨；
• 她和专业圈早就跟政府提过这坑，“他们没听”。
Rofe给财长Chalmers的话很直白：“政策方向你对了，但法律草稿你写错了。别让普通澳洲人为了一个很容易修的立法漏洞，再花几千块重立遗嘱。”