一起涉案金额达1.2亿澳元的商品及服务税（GST）诈骗案中，一名被控主谋已被下达出境禁令，禁止离开澳大利亚。

破产的酒店餐饮集团Virtical前董事Mark Toma，就澳大利亚税务局下达的离境限制令向联邦法院提起上诉，这一行为也曝光了其出行受限的相关情况。

澳大利亚税务局正就一笔1.2亿澳元的建筑工程商品及服务税退税申请展开调查，相关调查显示，这笔退税对应的建筑工程涉嫌根本未实际开展。

调查指控Virtical拖欠澳大利亚税务局2.45亿澳元款项，其中包含8000万澳元罚金、其他欠款及利息。若相关指控成立，这起案件将成为澳大利亚历史上涉案金额最大的商品及服务税诈骗案。

在澳大利亚，企业若某一时期的经营支出超过收入，可申请退回已缴纳的相关商品及服务税，仅在税务审计时需提供相关票据凭证。

涉案的退税申请，均通过Top Class Constructions开具的发票提交，2017年至2023年期间，Toma担任该公司董事。

破产清算机构BRI Ferrier已于去年6月向联邦法院提起诉讼，被告为Toma及Virtical另一名前董事John Palasty，指控二人通过“不诚实且具有欺诈性的”操作侵占纳税人税款。

目前尚不清楚Palasty是否也受到相同的离境限制，即便存在相关限制，其并未就此提起上诉。

Toma的代理律师对此事拒绝发表评论。

2023年，Virtical集团突然崭露头角，在短短四个月内豪掷1.25亿澳元，收购了悉尼Republic酒吧、墨尔本Adelphi酒店等知名酒吧和酒店资产。

2024年，Virtical集团、Toma及Palasty正接受澳大利亚税务局调查的情况被曝光。数周后，因拖欠某贷方9000万澳元款项并被申请破产清算，Virtical集团宣告倒闭。

在联邦法院的破产清算质询中，清算方就数亿澳元的商品及服务税退税申请向Toma和Palasty展开盘问，该退税申请对应的是12亿澳元的建筑工程，而澳大利亚税务局称这些工程均未实际发生，二人在质询中互相指责对方为涉案责任人。

面对清算方律师的诸多提问，从其在Top  Class Constructions的具体职务，到其是否完成幼儿园或小学学业，Toma均以“我毫无印象”回应。不过他指控，Top Class  Constructions的所有发票均由Palasty制作，并由Palasty指示税务代理提交退税申请。

Palasty曾两次宣告破产，是一名房地产开发商；而Toma此前是建材销售员。Palasty先担任Virtical集团的开发经理及高级顾问，后于2023年11月接替Toma出任集团董事。

离开Virtical集团后，Toma入职短期借贷公司Bond Global Capital。该公司彼时在官网宣称，Toma通过出售其持有的Virtical集团股份净赚4500万澳元，“这一成绩进一步巩固了其金融精英的声誉”。

官网还写道：“Mark的精准投资在房地产领域留下了不可磨灭的印记”，并称其“卓越成就持续为行业树立标杆，带来启发”。

去年，Toma在宣誓作证时承认，其Virtical集团股份的出售价格从最初协商的4500万澳元被下调至2500万澳元，而其最终实际到手的款项仅为900万至1000万澳元。

2023年初，Palasty解除了第二次破产状态。2024年9月Virtical集团倒闭期间，Palasty辞去董事职务，并将其在该集团多家破产子公司的股份，出售给了一名来自悉尼西南70公里乡村小镇Mount Hunter的27岁男子。

清算机构指控，Toma和Palasty均为Virtical集团实际董事，且即便Toma在2023年末辞去董事职务，其仍以公司“实际控制人”的身份行使相关职权。