澳洲税务局（ATO）局长罗布·赫弗伦发出警告：澳洲税收体系正面临越来越大的压力，而ATO接下来将进一步加强对欠税的追缴。

赫弗伦本周在悉尼税务峰会上发表演讲，并引用17世纪哲学家托马斯·霍布斯的观点，强调如果一个社会缺乏能够维护秩序、执行规则的权威机构，整个社会体系都可能受到冲击。

他表示，税收是澳大利亚社会契约的重要组成部分。人们缴税，是为了让政府能够提供公共服务、基础设施和安全保障，因此税收制度能否持续运作，很大程度上取决于公众对公平性和有效性的信任。

ATO的目标，是让愿意合规的纳税人更容易完成纳税，同时对故意逃税、利用制度漏洞或推广避税方案的人采取更有力的行动。

赫弗伦特别强调，少缴或不缴的税款并不是“ATO损失的钱”，而是整个澳大利亚社会失去的公共收入。

赫弗伦表示，ATO目前最大的挑战之一，是解决所谓的“缴款缺口”（payment gap），也就是理论上应该缴纳的税款与最终实际收到的税款之间的差额。

目前，超过90%的税款能够按时缴纳，但仍有大量税款处于未缴状态。

其中，已经申报但尚未缴纳的GST和PAYG负债达到347亿澳元，另有21亿澳元养老金保障金欠款涉及员工应得权益。

疫情期间，ATO曾有意采取更加宽松的缴款政策，导致债务规模明显扩大。

ATO的债务账本从：

• 2019年：605亿澳元
• 2023年：约960亿澳元
• 2025年：1150亿澳元

赫弗伦预计，这一数字在ATO今年10月公布下一份年度报告时仍可能继续增长。

目前1150亿澳元债务中，包括：540亿澳元可追回债务；226亿澳元存在争议；184亿澳元属于仍具偿付能力的债务；198亿澳元暂缓追讨，因为追讨成本可能高于收益。

ATO接下来还准备收紧逾期税款的利息减免。

赫弗伦透露，在约542亿澳元可追回债务中，有97亿澳元来自累积的一般利息费用（GIC），而不是原始欠税。

因此，ATO已经将电话渠道可以直接批准的逾期利息减免上限设为4500澳元。

超过这一金额的申请，将需要交由专业团队进行正式审核。

这意味着过去可能通过一次电话就能解决的部分欠税利息减免，如今将面临更严格的审查。

赫弗伦同时向现金流紧张的企业发出直接警告。

部分企业会利用代扣税款、GST甚至员工养老金来填补自身的现金流缺口，但ATO认为，这实际上是在让企业用本应交给政府或员工的钱维持经营。

赫弗伦表示，这种做法既损害按时履行义务的企业，也无法长期维持税收体系。

对于真正需要融资的企业，他建议优先寻求银行、信用合作社或其他商业贷款机构，而不是把ATO当成默认的“放贷人”。

如果一家企业无法从正规金融机构获得融资，这本身也可能意味着其商业风险已经较高。

谈到未来五年的规划，赫弗伦表示，ATO已经通过预填信息和数字技术，大幅简化个人报税流程。

20世纪90年代中期，一份简单的个人所得税申报可能需要超过9小时，如今标准报税流程已经缩短到约8分钟。

下一阶段，ATO希望把类似的自动化能力推广到中小企业。

其设想是，将税务合规直接嵌入企业日常使用的软件，让税务申报和缴款能够伴随日常商业交易实时完成。

对于守规矩的企业，这意味着更少的手续和操作成本；对于故意逃税的人，则意味着更难利用复杂流程和制度漏洞逃避税务责任。

1150亿澳元欠税背后，ATO正在同时推进两件事：一方面让“愿意缴税的人”更容易缴税，另一方面让“不愿意缴税的人”越来越难逃避。