科蒂斯与巴厘岛长达五十年的深厚渊源，以及当地惬意的生活节奏，是他与伴侣格里选择在此退休的主要原因。能够继续动用个人养老金，则使这一决定更加顺畅。

现年72岁的科蒂斯（Phil Cortis）与52岁的格里（Gerry）目前租住在巴厘岛塞米亚克，格里出生于印尼，后入籍澳洲。科蒂斯表示，过去五十年间他平均每年造访巴厘岛一次，退休后搬来此地是“顺理成章的选择”。他说，巴厘岛可提供千姿百态的生活体验——无论是大型国际度假村，还是丛林深处的木屋，选择之多足以让每个人找到心仪之所。

他早年是建筑师，后在悉尼和布里斯班任项目经理，为退休购置了两套投资房和一套自住房，因深知单靠个人养老金不足。如今日常开支主要依靠房产投资收入，而非定期从养老金账户领取——仅偶尔提取数万澳元补充现金流。

Runway Wealth财务顾问凯尔西（Mitchell Kelsey）表示，海外澳洲人动用养老金规则与国内相同，仍可享受所有税务优惠。移居海外不改变动用个人养老金的年龄限制，但须遵守新居住国税法，各国处理方式不同。例如美国不视澳洲养老金为外国养老金，而视为外国信托，可能按年征税。

Atlas Wealth Management的埃文斯（Brett Evans）指出，在英国、美国、西班牙及多数欧洲国家，外国养老金通常于领取阶段征税，而非积累阶段。有时保留澳洲税务居民身份更划算——埃文斯曾建议客户在达到西班牙税务居民门槛前离境，节省4.3万澳元。

约9万海外澳洲人为退休人士，热门目的地包括泰国、印尼、马来西亚、意大利、英国、西班牙、葡萄牙、法国等。埃文斯表示，对多数计划海外退休者而言，最大障碍在于获取居留许可——若无当地亲属关系，直接移居他国并非易事。不过，若能证明达到一定收入水平，或愿在新居住国进行较大规模投资，包括印尼、葡萄牙、泰国、希腊、阿根廷、瑞士、意大利、加拿大、爱尔兰、阿联酋及美国在内的诸多国家均可提供居留签证。

科蒂斯在巴厘岛每周600澳元租住两居室泳池别墅，含客房服务、清洁及电费。55岁的数字游民登沙姆（Annette Densham）去年与丈夫厄尔（Earl）搬至巴厘岛，称已节省5万澳元。但医疗保险年费高达8,000至1万澳元，部分保险公司不承保70岁以上人士。他表示，自己正认真考虑自行承担医疗风险——“我此前看到一种说法，似乎从未出现过超过24万澳元的理赔案例。”

若你名下设有自主管理个人养老金基金（SMSF），移居海外所涉及的程序将明显更加复杂。若要维持SMSF的税收优惠资格，基金的“中央管理与控制”须在澳洲境内实施，同时成员还需满足“活跃成员测试”的要求。若无法通过，SMSF面临45%所得税。

一种可行方案是将SMSF转换为“小型APRA基金”（Small APRA Fund），该类型基金与大型养老金基金同属APRA监管范畴。操作上，原SMSF受托人需退出，并委任一家持牌企业担任受托人（如Equity Trustees或Perpetual），以确保基金的中央管理与控制仍留存于澳洲境内。值得注意的是，受托人更换本身不会触发资本利得税，但费用可能上升，且企业受托人亦可能限制基金可投资的资产类别。

对于普通APRA监管的养老金基金而言，规则则相对简便——其中央管理与控制显然始终位于澳洲。若跨塔斯曼海迁居新西兰，还可将养老金转入KiwiSaver体系，且无须缴纳资本利得税。

科蒂斯希望尽可能久居巴厘岛，他说：“我父亲92岁去世，母亲活到102岁，我可能活到两者之间。我们每隔一天去海边，与当地人相处让生活很美好。”