东方精工（广东东方精工科技股份有限公司）近日就深圳证券交易所关于其重大资产出售的问询函进行了回复。公司拟以现金交易方式出售旗下瓦楞纸板生产线及相关业务资产，交易对价预计为8.11亿欧元（折合人民币约65.63亿元），交易对方为全球知名投资公司Brookfield Corporation（博枫公司）旗下特殊目的公司。本次交易完成后，东方精工将剥离占其2024年营业收入67.20%的业务，聚焦智能包装装备、水上动力设备及战略新兴产业发展。
根据公告，本次交易标的包括广东Fosber智能设备有限公司（Fosber亚洲）100%股权、Tiruña（广东）智能装备制造有限公司（Tiruña亚洲）100%股权，以及公司全资子公司Dong Fang Precision (Netherland) Coöperatief U.A.持有的Fosber S.p.A.及其子公司（Fosber集团）100%股权。标的资产2024年度营业收入合计32.11亿元，占东方精工同期营业收入的67.20%。
交易对财务指标影响显著
交易完成后，东方精工的财务结构将发生重大变化。根据备考审阅报告，以2024年数据为例，公司资产总额将从75.29亿元提升至107.83亿元，增长43.23%；净资产将从52.24亿元提升至98.59亿元，增长88.72%；资产负债率将从30.61%大幅下降至8.57%。不过，公司营业收入将从47.78亿元下降至15.84亿元，净利润从5.40亿元下降至0.68亿元。2025年1-9月数据显示，备考后营业收入和净利润也将分别下降65.48%和59.15%。
东方精工表示，本次交易旨在优化资源配置，发展新质生产力，实现产业转型升级。公司将集中精力发展智能包装装备、水上动力设备业务，并布局战略性新兴产业。交易取得的资金将主要投向水上动力设备产业、战略新兴产业，同时强化股东回报。
交易对价及支付安排
本次交易采用锁箱机制，锁箱日为2024年12月31日。交易对价由基础价格、锁箱利息、漏损金额及利息、管理层交易奖金、股东借款本息等调整项构成。假设交割日为2026年2月28日，锁箱期为424天，经测算，交易对价预计为81,062.27万欧元（不含或有对价）。其中，Fosber集团、Fosber亚洲和Tiruña亚洲的交易对价分别为67,150.24万欧元、13,323.78万欧元和588.25万欧元。
支付安排方面，Fosber集团交易对价将支付至东方精工（荷兰）银行账户，Fosber亚洲和Tiruña亚洲交易对价将支付至双方共同管理的托管银行账户（位于中国香港的JPMorgan Chase Bank）。托管资金将在完成相关登记备案程序后解付至东方精工境内资本项目结算账户。
交易对方履约能力及审批进展
交易对方Foresight US和Foresight Italy为博枫公司专为本次交易设立的特殊目的公司。博枫公司作为全球知名投资公司，截至2025年9月30日，合并报表现金及现金等价物余额为166.82亿美元，资金实力雄厚。交易对方已通过《债务融资承诺函》和《股权融资承诺函》获得总计不超过9.12亿欧元的融资承诺，具备支付交易对价的履约能力。
截至本回复出具日，本次交易已完成意大利、西班牙的外商投资审查以及波兰、澳大利亚、摩洛哥、沙特、美国等国家和地区的反垄断审查程序。本次交易尚需东方精工股东大会审议批准。
标的资产评估情况
本次交易标的采用收益法进行评估，Fosber集团、Fosber亚洲和Tiruña亚洲的评估增值率分别为542.06%、522.98%和382.16%。评估机构认为，标的公司具有独立获利能力，未来收益与风险可合理量化，收益法评估结果能够合理反映其市场价值。
东方精工强调，本次交易不会导致公司主营业务发生变化，智能包装装备（不含瓦楞纸板生产线）和水上动力设备仍为公司核心业务。公司将利用交易回笼资金，加大对水上动力设备（如舷外机）和战略新兴产业（如智能机器人）的投入，提升持续经营能力。
本次交易完成后，东方精工将进一步优化资产结构，降低负债水平，增强抗风险能力，同时聚焦高成长性业务，推动公司向高质量发展转型。
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