随着2025年接近尾声，加拿大投资和财务规划专家提醒，年底动用免税储蓄账户（TFSA）可能为投资者带来显著税务优势。



TFSA 是加拿大的一项灵活储蓄工具，允许账户内投资收益免税增长。其独特功能之一是：账户资金提取后，对应的缴款额度会在下一日历年恢复。

关键时间点：如果在2025年12月31日前提取资金，这部分额度将在2026年1月1日恢复；若错过，将需等到2027年才能再次使用。

The Absolute Group 财务规划师 Kevin Cork 表示：“如果你现在取出资金，几天后就可以重新获得额度。”

这一规则虽细微，但累积免税收益可能意味着数千元差额。举例来说：若计划2026年1月购车，若在1月中旬才从 TFSA 提取 3万元额度，需等到2027年才能再次存入。若年底前提取，则可立即在购车后补回账户，仅损失几周收益。对于购房首付款等大额支出，这种时间差更显重要。

TFSA 年底策略

Cork 建议，投资者可利用 TFSA 进行 RRSP 缴款优化：先从 TFSA 提取资金缴纳 RRSP，拿到退税后再补回 TFSA。这是因为 TFSA 提取灵活且无税务后果，而 RRSP 一旦存入，取款则有限制。



TFSA 使用现状

根据加拿大税务局数据，截至2023年，约1900万加拿大人拥有TFSA，但仅150万人已将额度用满。自2009年推出以来，每年缴款上限随通胀调整，2025年年度上限为7,000元，总累计额度可达102,000元（适用于2009年起至少18岁的人）。

TD 银行储蓄与投资高级经理 Sumaiya Bhula 指出，年底总会迎来 TFSA 高活跃期：“人们关注投资选择和税务问题，有些人想多存，有些人则提取资金。”

注意事项：

* 超额缴款会被征收每月1%罚款
* 未使用额度可无限期结转
* 越早存入 TFSA，收益免税天数越多



投资与现金管理

许多投资者仍将 TFSA 资金闲置未投资。TD 调查显示，41%的 Z 世代和千禧一代将 TFSA 中资金保持现金状态。Bhula 表示：“TFSA 应视为增值账户，而非单纯储蓄工具。”

多伦多注册财务规划师 Jason Heath 认为，TFSA 更适合年轻投资者灵活增值，而 RRSP 则适合高收入、长期投资且短期不需资金的人群。

TFSA 与首次购房储蓄账户（FHSA）

年底提取 TFSA 还有另一个用途：为 FHSA 缴款。FHSA 年度上限8,000元，总额40,000元，存入可享 RRSP 式税前抵扣，取出购房免税，类似 TFSA 式操作。Heath 建议，对于计划15年内购房的年轻人，利用 TFSA 提取资金存入 FHSA 是可行策略。



年底规划提醒

Heath 指出，普通加拿大人筹集 TFSA 资金不易，但充分利用账户间的税务效率仍非常重要。年底是对 TFSA 提取、RRSP 缴款调整以及 FHSA 筹备的关键提醒。2025年仅剩余几天，是投资者操作账户、优化税务和资金管理的最后时机。