摘要

2026-27新财年即将开始，澳洲多项减税政策正式生效：工作车辆抵税提高、Stage 3个税减税持续落地、医疗保险附加税门槛上调，以及2万澳元即时资产抵扣永久化。打工人、Sole Trader、副业经营者都有机会少交税、多退税。但与此同时，ATO也正在加强对居家办公、车辆申报和副业扣税的审查，不少人可能还没真正搞懂哪些能报、哪些不能报。

01

开车上班不能报

但“工作途中开车”

现在更值钱了

很多人一直以为，只要开车就能退税，但事实上，普通“上下班通勤”依然不能申报。真正受影响的，是那些工作期间需要频繁开自己车的人。

从2026年7月1日起，ATO工作车辆每公里固定费率”正式从88分上涨至91分。每辆车每年最多可申报5000公里，最高抵扣额从4400澳元提高到4550澳元。

受益最大的，包括：

Tradie蓝领工人

护士、护理人员

房产中介

销售人员

Uber、外卖司机

Sole Trader个体经营者

但很多人正在犯一个错误：既报91分固定费率，又想单独报油费、保险和修车费。实际上，两种方法不能混用。91分费率已经默认包含：

保养

保险

折旧

维修

如果继续额外报销这些费用，ATO审计时很容易被判定重复申报。

真正正确的做法，其实是保留“行程记录”，而不是留发票。现在ATO更看重的是：

日期

起点终点

工作目的

公里数

哪怕只是手机备忘录、Excel或ATO官方myDeductions App，都比“凭感觉估算”安全得多。

另外要特别注意时间点：现在很多人在2026年7月至10月报的，其实还是2025-26财年的税，因此旧行程依然只能按88分计算，新费率只适用于2026年7月1日之后的新工作行程。

02

年收入10万以上的人

可能正在被

“偷偷多收税”

除了车辆抵税，今年另一个变化是医疗保险附加税（MLS）门槛提高。

很多中高收入者没有意识到：如果你收入超过门槛，却没有澳洲本地私立住院保险，税局会额外征收1%到1.5%的MLS罚金税。

新财年开始后，免罚门槛调整为：

单身：105,000澳元

家庭/伴侣：210,000澳元

相比此前的101,000和202,000有所提高。

这看起来只是“数字微调”，但实际上会影响大量“刚好卡线”的打工人。

更关键的是，MLS看的并不只是工资。很多华人容易忽略：

Fringe Benefits员工福利

额外养老金投入

投资房净亏损

这些都可能被算进MLS收入。

也就是说，有些人底薪不到10万，但最终依然可能被征收MLS。

因此，不少会计现在都建议：如果你预计收入会超过门槛，往往更划算的做法，是尽早买一份最基础的Private Hospital Cover。因为很多时候，医保保费反而比MLS罚金更低。

但要注意，只有Hospital Cover住院险才有效，Extras附加险并不能免除MLS。

03

Stage 3减税

继续生效

但ATO也开始

严查WFH

今年大量打工人感受到“工资似乎多留了一点”，其实和第三阶段个税改革持续生效有关。

目前最核心的变化，是45,001到135,000澳元收入区间，边际税率已经统一降至30%。

这意味着： 很多中产打工人现在每增加100澳元合法工作扣除，就可能实际少交30澳元税。

但与此同时，ATO也已经明确表示，今年会重点审计居家办公（WFH）申报。

尤其是67分固定费率方法。

过去很多人只是“大概估算”自己在家工作的时间，但现在ATO要求越来越严格。想继续使用WFH固定费率的人，需要提供：

工时记录

工作时间证明

全年timesheet

日历记录

简单说，“我经常在家办公”已经不够了。

如果完全拿不出记录，税局有可能直接砍掉整项WFH抵税。

04

副业、小生意

迎来大利好：

2万澳元即时抵扣永久化

相比普通上班族，今年最大赢家之一，可能是有副业的人。

联邦预算案已经宣布： 年营业额低于1000万澳元的小企业，可继续使用并永久化“2万澳元即时资产抵扣”。

简单理解，如果你购买：

电脑

摄影器材

办公桌椅

工具设备

二手商业设备

只要单件价格低于20,000澳元，并且用于生意，就不需要分几年折旧，可以直接在当年一次性抵税。

但这里也有三个关键细节：

第一，必须低于20,000澳元。

如果设备价格是21,000澳元，就无法即时全额抵扣，只能进入折旧池，第一年通常只能扣15%。

第二，不只是“买了”就行。

ATO要求资产必须已经“投入使用”或者“安装完成可使用”。

也就是说，如果6月底只是付款，但设备还在运输途中，当年依然不能抵税。

第三，私人用途必须剔除。

例如一台3000澳元电脑：

70%用于副业

30%用于娱乐游戏

最终只能申报2100澳元。

05

澳洲减税时代到了

但ATO审计

也明显变严了

这轮税改背后，其实能看出澳洲政府非常明确的方向：一边给工资族、小企业和副业经营者减税； 另一边，则开始严查“虚假扣税”和模糊申报。

尤其是：

WFH

车辆公里数

副业设备

投资房抵税

都已经成为ATO重点关注对象。

现在很多人最大的问题，并不是“不知道能减税”，而是“知道能报，但不知道怎么正确留下证据”。

因为对于ATO来说，未来最重要的已经不是“你有没有发票”，而是： 你能不能证明这笔支出，真的和工作有关。

💡写在最后

2026-27财年，澳洲正在进入一个新的“减税+严审计”时代。

对普通打工人来说：了解规则，可能意味着多退几百甚至几千澳元； 但如果继续沿用过去那种“拍脑袋估算”“听朋友说可以报”的方式，也可能成为ATO重点审查对象。

尤其是：

工作开车的人

居家办公的人

有副业的人

Sole Trader

中高收入未买医保的人

现在都应该开始提前整理自己的记录和税务结构。